<p><img src="https://info.compassedu.hk/sucai/content/1675235648853/1675235648853.jpg" width="808" height="539" />伊利諾伊州香檳市&mdash;&mdash;伊利諾伊大學厄巴納香檳分校的美國稅收政策專家發(fā)表的一篇新論文研究了繼承退休賬戶的變化，例如 401(k) 或個人退休賬戶，這些賬戶可能會給新所有者帶來沉重的稅收問題 。</p> <p>&nbsp;</p> <p>隨著嬰兒潮一代的退休賬戶價值激增，1986 年的一項法律允許在繼承人的一生中提取賬戶中剩余的任何資金。</p> <p>&nbsp;</p> <p>但 2019 年底頒布的立法和 2022 年初頒布的法規(guī)嚴重限制了非配偶受益人現(xiàn)在在此類資產(chǎn)方面的靈活性，進而限制了家庭創(chuàng)造代際財富的機會，Guy Raymond Jones 主席理查德&middot;L&middot;卡普蘭 (Richard L. Kaplan) 說 在伊利諾伊州的法律。</p> <p>&nbsp;</p> <p>&ldquo;國會對長期存在的稅法進行了一些鮮為人知的修改，這使得某些退休儲蓄賬戶的繼承吸引力大大降低。&rdquo;他說。 &ldquo;繼承退休賬戶的非配偶所有者現(xiàn)在必須在不超過 10 年的時間內(nèi)從這些受稅投資工具中提取資金，無論這些繼承賬戶何時首次建立。&rdquo;</p> <p>&nbsp;</p> <p>因此，大多數(shù)繼承親屬 IRA 的非配偶受益人必須每年提取，這可能會將他們推向更高的稅級，從而大大削弱繼承退休賬戶創(chuàng)造代際財富的能力。</p> <p>&nbsp;</p> <p>&ldquo;與社會保障和養(yǎng)老金一樣，固定繳款退休計劃和退休儲蓄賬戶提供重要收入，為工人及其未亡配偶的退休提供資金。&rdquo;他說。</p> <p>&nbsp;</p> <p>&ldquo;IRA 和 401(k)s 旨在補充社會保障和養(yǎng)老金，但不會為繼承人和其他受益人提供資金池。&rdquo;</p> <p>&nbsp;</p> <p>卡普蘭說，新的法律法規(guī)通過顯著降低繼承退休賬戶的吸引力并將其最佳用途縮小到其原始功能&mdash;&mdash;即為工人及其未亡配偶提供退休收入&mdash;&mdash;來實現(xiàn)這種區(qū)別。</p> <p>&nbsp;</p> <p>&ldquo;在這一點上，如果你有一個余額健康的退休儲蓄賬戶，你可能需要重新考慮你管理這些賬戶的方法，并更多地考慮在你有生之年使用這些資金。&rdquo;他說。 &ldquo;賬戶持有人可能希望為慈善事業(yè)指定更多資金，使用這些資金購買不同的、更稅收友好的資產(chǎn)，或者拿出超過最低分配的金額。 但是，采取最低限度以便為下一代留下重要遺產(chǎn)的策略遠沒有以前那么吸引人了。&rdquo;</p> <p>&nbsp;</p> <p>該論文由《弗吉尼亞稅務評論》雜志發(fā)表。</p> <p>&nbsp;</p> <blockquote> <p>注：本文由院校官方新聞直譯，僅供參考，不代表指南留學態(tài)度觀點。</p> </blockquote>